2026年11月1日

止まっていた還付が動いた

正しい申告書を出せば、IRSの案内どおりに還付金が戻ってくる。IRSが言う目安は「電子申告の場合は21日以内」だ。ところが、現実はなかなかその通りにはいかない。 21日未満の還付は問題なく処理された大多数の話だ。海外から出す申告や、内容が複雑な申告は、この数字の外側にある。IRSの週次統計(2026年4月24日までの累計)では、受け付けた申告書は1億4,200万件を超え、約9,570万件に還付が出ている。一方、全米納税者擁護官(NTA)の報告によると、2026年のシーズンには1,400万件を超える申告が処理中に止められた。受付総数の約1割にあたる。 その大半は、数週間のうちに処理されているようだ。ただし、通常の処理期間を超えて待たされた人が約110万人おり、その平均は約5.5週間だった。止められた申告には「数週間から数か月」待たされたものもある、と報告書は書いている。さらに修正申告の未処理も約200万件ある(前年は260万件)。 では、数か月ではなく、年単位で待たされる人はどれだけいるのか。それを示す統計は、確認できた範囲では見つからなかった。 そんな中で、今週、長く止まっていた還付が、立て続けに動いた。今週届いた報告には、2020年分や2022年分の還付もあった。これは例外的に時間がかかった例かもしれない。しかし、1年、2年と年単位で待つ話は結構ある。 驚いたのは、IRSの動きだ。長い間止まっていたものが、堰を切ったように動いたように見える。なぜ動いたのか理由は不明だが、IRSの内部で何かがあったのではないか、と想像するだけだ。手が付けられていなかった申告書に、やっと順番が回ってきたのかもしれない。 還付金額が大きい申告や、海外からの複雑な申告は、機械的な処理ではなく人の目で確認される傾向がある。内容が不明だったり、情報が足りないと判断されると、IRSからレターが届く。このレターのやり取りにも時間がかかり、すぐには進まない。 背景には、人手の問題もありそうだ。IRSの職員は、2025年に入ってから約25%減ったと報じられている(2025年7月のTIGTAの報告に基づく報道)。NTAの報告では、手作業で処理しなければならない在庫は、2026年のシーズン末で1,050万件に達した。国際案件を見る担当者は、単純な申告を見る人と違って、経験が必要だ。そうした人手が足りなければ、処理が遅れるのも無理はない。 還付の遅れは、必ずしも誤りから来るものではない。申告書が正しくても、書類の突合や審査、人手の不足といった、こちらからは見えない事情で止まる。待つ側にできることは限られている。還付が遅れた場合には、原則として、その分に利息が付く。遅れは、お金の上では埋め合わせがされる。もちろん、待つ人の不安や、日々の暮らしの負担は、それとは別の話だ。 できることを尽くしても、行政の側が動かない時間は存在する。今回、一気に動いたのは、あまりに処理が遅れたため、IRSが何とかしようと動いた結果かもしれない。ただ、これも想像にすぎない。 それにしても、IRSは巨大な船のようだ。舵を切っても、進路が変わるまでには長い距離を進まなければならない。人員を減らしすぎたあとで、海外案件や複雑な申告書を処理できる人を、今日の明日で確保できるわけではないだろう。やっと、前触れもなくIRSは動いてくれた。